煤礦安全培訓中心會計電算化內部管理制度

為規范中心會計電算化工作，保證會計信息的準確完整，根據《中華人民共和國會計法》、《會計電算化工作規范》、《會計電算化管理辦法》等法律法規制定本制度。

崗位責任制

一、本單位建立崗位責任制，每個崗位人員應切實履行職責。

二、單位設電算化主管、軟件錄入員、審核員、電算維護員、

檔案管理員等崗位。

電算主管：全面負責單位電算化工作，制定電算化工作總體方案及操作人員的權限控制，由中心財務負責人兼任。

軟件錄入人員：本單位財務會計人員為軟件錄入人員，負責編制記賬憑證，并負責記賬憑證和原始憑證等會計數據的輸入工作，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表。

審核員：負責對輸入計算機的會計數據（記賬憑證和原始憑證等）進行審核，財務負責人或其他指定的人員擔任。

電算化維護員：財務負責人指定人員，負責保證計算機硬件、軟件的正常運行；對軟件所需的維護和升級，負責同軟件供應商進行聯絡。

檔案管理員：財務會計人員擔任，負責財務軟件資料和會計資料檔案的管理。

第二章 操作管理

一、中心會計電算化操作人員由電算主管根據業務需要確定。

二、上機人員應嚴格管理操作密碼，不得任意對外透露，杜絕未經授權人員操作財務軟件。

三、需要進行修改操作時應在界面菜單下操作，嚴謹擅自修改數據庫。

四、不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞程序、數據文件等。

五、嚴禁在安裝財務軟件的電腦上安裝游戲，使用外來存儲介質需進行殺毒處理。

六、離開操作電腦時，應切斷設備電源，關閉財務軟件。

第三章 硬件管理

一、本章所提到的硬件主要指財務使用的計算機、打印機及網絡設備。

二、按照國有資產管理要求，會計電算化的硬件由設備使用人負責日常管理。

三、放置硬件的房間應保持清潔、嚴禁吸煙。

四、相關硬件設備應配置不間斷電源，嚴禁隨意插拔硬件設備的電源設備。

五、房間內應配置空調，保持合適的溫度和濕度。

六、設備出現問題時不得自行拆修，應有專門人員修理。

第四章 軟件管理

一、財務軟件應安裝在安全、獨立的操作系統中。

二、為防止病毒感染，外來軟件或資料不得隨意在安裝財務軟件的機器上使用。

三、對軟件進行升級或修改，必須做好數據備份工作，并需經電算主管人員簽字批準。

四、軟件出現故障時，應首先做好數據備份，再請專人進行維護。

第五章 檔案管理

一、檔案包括存放在硬盤、移動存儲介質上的資料和打印出來的紙張資料。

二、電算主管指定專人負責管理檔案，檔案不得隨意借閱，經批準借閱時必須做好登記。

三、檔案室應配置相關設備，保證室內干燥、通風。

四、每月應最少備份一次電子數據，并應進行雙備份。

五、憑證、賬簿、報表應按期打印，相關人員簽字蓋章并保存。

第六章 考核管理

一、中心每年都應組織對本單位電算化控制制度進行檢驗，考核當年的電算化工作開展情況。

二、對在工作中表現優秀的人員應給予獎勵，對工作表現較差的人員應適當懲罰。